Als mesos de novembre i desembre es van celebrar al Col·legi les conferències “Pla de pensions, tot el que necessitem saber” i “Herències, donacions i compravenda”, amb el patrocini de COFBServeis.
Plans de pensions i les seves característiques
El 20 de novembre, es va organitzar la conferència “Pla de pensions, tot el que necessitem saber” a càrrec de Rosa Sentandreu, European Financial Adviser del Grup ERSM, i va comptar amb la presentació del gerent de COFBServeis, Agustí Ortega.

Els objectius de la conferència van ser proporcionar coneixements per comprendre els pilars de l’estalvi i la taxa de reemplaçament de les pensions, conèixer les opcions diferents de diversificació del risc, entendre el funcionament del pla de pensions i dominar la fiscalitat de les aportacions i del rescat dels plans de pensions. Abans d’iniciar la conferència, Agustí Ortega, gerent de COFBServeis, va explicar les darreres novetats posades en marxa des de l’empresa de serveis. En aquest sentit, Ortega va destacar el servei de subministrament elèctric, posat en marxa l’any 2023 i que ja compta amb 450 farmàcies adherides, així com els serveis jurídics i les assegurances personals (motor, llar, vida, patinets, salut) com professionals.

A continuació, Rosa Sentandreu, European Financial Adviser del Grup ERSM, a iniciar la conferència fent referència al cicle de la vida en l’àmbit financer, que va resumir amb: la introducció en el món laboral, l’inici de guanyar diners, seguit d’una fase d’endeutament. Sentandeu va indicar que, després de la fase d’endeutament, acostuma a haver-hi una acumulació d’estalvi, seguida de l’arribada d’una altra fase vital que és la venda d’actius i la descapitalització per tenir una “bona o confortable jubilació”.
Si preguntem, “hi ha moltes coses que ens preocupen i que no verbalitzem”, va assegurar Sentandreu. Així doncs, va mencionar l’estudi “Motius d’estrès i benestar a les persones” d’Employee Financial Wellness que especifica que preocupa molt l’economia i les finances (46%), seguit dels temes laborals (17%), les relacions socials (15%), la salut (14%) i altres (8%). Que ofereixen les entitats financeres pel que fa a l’economia i les finances? Molts productes com lletres del Tresor, hipoteca inversa, cartera gestionada, renda vitalícia, accions, fons d’inversió renda fixa, fons d’inversió renda variable, plans de pensions, immobles, entre altres. Sentandreu va comentar que, per a ella, “les finances són com una calaixera” i que, per això, “és recomanable fer diferents inversions per diferents necessitats”. L’European Financial Adviser del Grup ERSM també va compartir algunes xifres destacades com la taxa de substitució per països, que “és el percentatge de la pensió de jubilació sobre el darrer sou rebut a l’etapa laboral”, l’evolució general del fons de reserva de la Seguretat Social i el nombre de pensionistes i de treballadors actius.

Seguidament, va repassar les diferents tipologies de plans de pensions i les seves característiques. Concretament, va profunditzar en els plans de pensions individuals, assegurats, d’ocupació de previsió social empresarial, d’ocupació simplificats. Sobre la pregunta que per què cal estalviar en plans de pensions? Rosa Sentandreu va indicar que per fiscalitat, “les aportacions que facis al teu pla de pensions durant l’any es desgravaran de la teva base imposable de l’IRPF”.
Durant la seva conferència també va especificar què són els plans de pensions d’ocupació simplificats per a autònoms, els avantatges i les garanties dels plans de pensió. En darrer lloc, Sentandreu va especificar la situació dels plans de pensions en el moment de la jubilació. Una vegada jubilat, va afirmar que es pot continuar fent aportacions al pa de pensió i va detallar com es pot rescatar en forma de capital, de renda, combinant renda i capital o en renda vitalícia.
Herències, donacions i compravenda de la farmàcia
El passat 4 de desembre, es va celebrar la conferència “Herències, donacions i compravenda”, a càrrec d’Alejandro Ebrat, advocat, dedicat a l’assessorament jurídic i tributari, assessor fiscal de COFBServeis i expert en la transmissió de farmàcies, i va ser coordinada per Agustí Ortega, gerent de COFBServeis.

Ebrat va centrar la seva conferència a analitzar les herències, les donacions i la compravenda d’una farmàcia, que “són les tres maneres de transmetre una farmàcia”.
Compravenda
En el moment de comprar i vendre una farmàcia, Ebrat va remarcar que cal tenir en compte els contractes d’exclusivitat, el document de reserva, el contracte d’arres i el contracte de compravenda de l’oficina de farmàcia. Tanmateix, va recomanar fer diverses verificacions prèvies en relació amb la llicència a l’ajuntament, l’autorització del COFB, els drets d’adquisició, entre d’altres.
Així mateix, l’advocat també va detallar els requisits que cal tenir presents en comprar una parafarmàcia i els punts a valorar d’una farmàcia i els impostos que comporta tant pel comprador com pel venedor.
Herència
Pel que fa a la transmissió d’una farmàcia per herència, Ebrat va apuntar que és important tenir testament, a través del qual és rellevant “individualitzar”, entre altres aspectes. Alhora, l’advocat també va abordar l’escenari en el cas de no haver-hi testament i l’ordre de successió en aquesta casuística.

En darrer lloc, per tancar el bloc de l’herència d’una farmàcia, va fer referència a l’impost de successions i les diferents opcions que es poden donar i va recordar els canvis de la reforma de l’abril de 2020 de la Llei 5/2020.
Donació
En darrer lloc, l’advocat va comentar els avantatges i els inconvenients de transmetre la farmàcia per donació. En relació amb els avantatges, va exposar que “la donació de la farmàcia és irrevocable, es reparteix l’herència en vida evitant problemes hereditaris i es transmet la propietat”. En canvi, els principals inconvenients són que hi ha un impost de donacions, els guanys patrimonials (donar farmàcies comprades a un cost elevat) i la importació i computació.
Finalment, l’advocat va tancar la conferència recordant quins són els tràmits obligatoris (al COFB, Hisenda, Seguretat Social i inspecció de sanitat) que cal dur a terme per transmetre una farmàcia i les estratègies de planificació successòria.